يعد حساب نسبة الربح أحد المفاهيم المالية الأساسية التي تستخدم لتقييم أداء الشركات وفهم كفاءتها في تحقيق الأرباح، وتعتمد هذه النسبة على مقارنة الربح الصافي الذي تحققه الشركة مع إجمالي الإيرادات التي تحققها، وتعتبر النسبة الناتجة عن هذا الحساب مؤشراً فعالاً يعكس صحة وقوة أعمال الشركة، وفي هذه المقالة نوضح كيفية حساب نسبة الربح وأبرز أنواع حساب نسبة الربح وأمثلة عملية عليها.
ما هي نسبة الربح؟
يشير حساب نسبة الربح إلى الجزء المتبقي من الإيرادات بعد خصم جميع التكاليف والنفقات المرتبطة بالعمليات التجارية، وتعبر عن كفاءة الشركة في تحويل إيراداتها إلى أرباح صافية، بمنظور آخر، يعتبر حساب نسبة الربح بمثابة المقياس الذي يستخدم لتقييم أداء الشركات وتحقيقها للربح، وتُعرف نسبة الربح عمومًا على أنها النسبة المئوية للربح الصافي (الربح الذي يتبقى بعد خصم جميع التكاليف والنفقات) من إجمالي الإيرادات أو المبيعات.
ويمكن حساب نسبة الربح بالقسمة بين الربح الصافي وإجمالي الإيرادات، ثم ضرب النتيجة في 100 للحصول على النسبة المئوية. الصيغة العامة لحساب نسبة الربح هي:
- نسبة الربح = (الربح الصافي / إجمالي الإيرادات) × 100
ويستخدم حساب نسبة الربح لقياس كفاءة الشركة في تحقيق الأرباح من عملياتها التجارية، ويعتبر الربح الصافي نتاجًا للإدارة الفعالة للتكاليف وزيادة الإيرادات، وقياس نسبة الربح يساعد المستثمرين والمساهمين على تقييم أداء الشركة وفهم مدى قدرتها على تحقيق العائد المالي.
اعرف أكثر حول: مجمل الربح والفرق بينه وبين صافي الربح
أنواع نسب الربح
تستخدم نسب الربح المختلفة لقياس كفاءة الشركة من حيث قدرتها على تحويل إيراداتها إلى أرباح، وتشمل الأنواع الرئيسية لنسب الربح:
1- نسبة الربح الإجمالي
نسبة الربح الإجمالي تمثل عبارة عن مؤشر يقيس ربحية العمليات الأساسية للشركة، حيث يتم حسابها عبر مقارنة إجمالي الربح بصافي إيرادات المبيعات، وهذا النوع من نسب الربح يعكس القدرة الفعالة للشركة على تحقيق الأرباح بعد احتساب التكاليف المباشرة المرتبطة بإنتاج السلع أو الخدمات، ولفهم هذا النوع من النسب، دعونا نلقي نظرة على المعادلة التي تستخدم لحسابها:
- نسبة الربح الإجمالي= (إجمالي الربح / صافي إيرادات المبيعات) * 100٪
حيث يتم تقسيم إجمالي الربح (الذي يتكون من الإيرادات من المبيعات مضافاً إليه الربح غير المباشر كالفوائد والاستثمارات) على صافي إيرادات المبيعات (الإيرادات من المبيعات بعد خصم التكاليف المباشرة مثل تكلفة المواد والعمالة والإنتاج)، وذلك مضروباً في 100٪.
هذه النسبة تعتبر مؤشراً مهماً لفاعلية أعمال الشركة في تحقيق الأرباح، حيث يفضل أن تكون القيمة المحسوبة عالية لتدل على فاعلية عمليات الشركة وقدرتها على تحقيق الأرباح بعد احتساب التكاليف المباشرة، وإذا كانت القيمة منخفضة، فهذا قد يشير إلى وجود مشاكل في الإدارة المالية أو غيرها من الجوانب التشغيلية التي تؤثر سلباً على ربحية الشركة.
اقرأ أيضاً عن: البيع المباشر
2- نسبة الربح التشغيلي
هي نوع آخر من النسب التي تستخدم لتقييم أداء الشركة، وتركز على ربحية العمليات الجارية للشركة دون النظر إلى العوامل الخارجية مثل الضرائب والنفقات الأخرى، وهذه النسبة تعتبر مؤشراً هاماً لقدرة الشركة على جني الأرباح من نشاطاتها التجارية الأساسية، ولكي تفهم هذا النوع من النسب، دعونا نلقي نظرة على المعادلة التي تستخدم لحسابها:
- نسبة الربح التشغيلي = (ربح التشغيل / صافي إيراد المبيعات) * 100٪
حيث يتم تقسيم ربح التشغيل (الفارق بين الإيرادات من المبيعات وتكلفة السلع المباعة والنفقات التشغيلية الأخرى) على صافي إيراد المبيعات (الإيرادات من المبيعات بعد خصم التكاليف المباشرة مثل تكلفة المواد والعمالة والإنتاج)، وذلك مضروباً في 100٪.
وهذه النسبة تعتبر مؤشراً مهماً لفعالية العمليات التشغيلية للشركة، حيث يفضل أن تكون قيمتها عالية لتشير إلى قدرة الشركة على تحقيق الأرباح من نشاطاتها التجارية الأساسية، وإذا كانت القيمة منخفضة، فقد تشير إلى وجود مشاكل في عمليات الشركة أو عدم فعالية في استخدام الموارد التشغيلية.
3- نسبة الربح الصاف
هو مؤشر مهم يستخدم لتقييم الربحية الإجمالية للشركة، حيث تعكس قدرة الشركة على تحقيق الأرباح بعد النظر في جميع النفقات والمصروفات، بما في ذلك الضرائب والفوائد، ولفهم هذا النوع من النسب، دعونا نلقي نظرة على المعادلة التي تستخدم لحسابها:
- نسبة صافي الربح = (صافي الربح / صافي إيرادات المبيعات) * 100٪
حيث يتم تقسيم صافي الربح (الفارق بين إيرادات المبيعات وجميع التكاليف والمصروفات بما في ذلك الضرائب والفوائد) على صافي إيرادات المبيعات (الإيرادات من المبيعات بعد خصم جميع التكاليف بما في ذلك التكاليف المباشرة والتشغيلية)، وذلك مضروباً في 100٪.
وهذه النسبة تعتبر مؤشراً هاماً للربحية الشاملة للشركة، حيث يفضل أن تكون قيمتها عالية لتشير إلى قدرة الشركة على جني الأرباح بعد النظر في جميع النفقات والمصروفات، وإذا كانت القيمة منخفضة، فقد تشير إلى عدم فعالية في استخدام الموارد أو وجود مشاكل في الإدارة المالية.
تعرف على: كيفية إعداد دراسة جدوى
4- عائد الاستثمار (ROI)
هو مؤشر مالي حيوي يستخدم لتقييم فعالية الاستثمار عن طريق مقارنة العائد المحقق من الاستثمار مع التكلفة الأولية للمشروع أو الاستثمار، ويعتبر عائد الاستثمار مقياسًا هامًا لقياس كفاءة وجدوى الاستثمارات المختلفة، دعنا نلقي نظرة على المعادلة المستخدمة لحساب عائد الاستثمار:
- عائد الاستثمار = (صافي الربح / الاستثمار الأولي) * 100٪
يتم حساب عائد الاستثمار بقسمة صافي الربح (الفارق بين إجمالي الإيرادات وجميع التكاليف بعد استبعاد الضرائب والفوائد) على الاستثمار الأولي (التكلفة الأولية للمشروع أو الاستثمار)، ثم ضرب الناتج في 100٪.
وهذا المؤشر يوفر صورة واضحة عن كفاءة الاستثمار، حيث يفضل أن يكون عائد الاستثمار إيجابيًا، مما يعني أن الاستثمار قد حقق أرباحًا تتجاوز تكلفته الأولية، وعلى العكس من ذلك، إذا كان عائد الاستثمار سلبيًا، فإن ذلك يشير إلى أن الاستثمار لم يحقق أرباحًا كافية لتبرير تكلفته.
طريقة حساب نسبة الربح
يتم حساب نسبة الربح عن طريق قسمة إجمالي الأرباح، وهو مجموع الإيرادات المحققة مطروحًا منه إجمالي المصروفات، على إجمالي الإيرادات، ومن ثم التعبير عن النتيجة كنسبة مئوية، وهذه النسبة تمثل النسبة من الإيرادات التي تتحول إلى أرباح بعد حسم جميع التكاليف والمصروفات المرتبطة بالعمليات التجارية.
وتعتبر نسبة الربح المرتفعة إشارة إلى كفاءة إدارة التكاليف والقدرة على تحقيق أرباح كبيرة من المبيعات، مما يدل على أداء مالي قوي. وعلى الجانب الآخر، وقد تشير نسبة الربح المنخفضة إلى تحديات في التحكم في التكاليف، أو استراتيجيات ضعيفة في التسعير، أو الضغوط التنافسية التي تؤثر على الربحية.
اقرأ أيضاً عن: أنواع تجارة الجملة وكيفية تحقيق النجاح فيها
مثال لطريقة حساب نسبة الربح
كيفية حساب نسبة الربح، في مثال عملي، لنفترض أن شركة البدر تعمل في قطاع التصنيع، وقد حققت إجمالي إيرادات بقيمة 500,000 ريال خلال الربع الأول من العام الجاري، وبعد حسم جميع المصروفات، بما في ذلك تكاليف الإنتاج ومصاريف التشغيل والضرائب والتأمينات الاجتماعية، تم تحديد صافي ربح الشركة بمبلغ قدره 100,000 ريال.
ولحساب نسبة الربح لشركة البدر أو حساب النسبة المئوية للربح، نستخدم المعادلة التالية:
- نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) * 100
- نسبة الربح = (100.000 ريال / 500.000 ريال) * 100
- نسبة الربح = (100.000 / 500.000 ) * 100
- نسبة الربح = 0.20 * 100
- نسبة الربح (حساب الربح بالنسبة المئوية) = 20%
بالتالي، تشير نسبة الربح البالغة 20٪ إلى أن شركة البدر تحقق هامش ربح جيد، مما يظهر القدرة على تحقيق أرباح جيدة مقارنة بالإيرادات، ويشير إلى وجود إدارة فعالة للتكاليف وربحية قوية مقارنة بمبيعاتها.
الأسئلة الشائعة حول نسبة الربح
كيف أعرف نسبة الربح من رأس المال؟
لحساب نسبة الربح من رأس المال (ROI): قسم الربح الصافي على رأس المال المستثمر، واضرب الناتج بـ 100%.
الصيغة:
- نسبة الربح من رأس المال = (الربح الصافي / رأس المال المستثمر) × 100%
على سبيل المثال:
إذا حقق مشروع ربحًا صافيًا قدره 10,000 دولار وتم استثمار 5,000 دولار في المشروع، فإن نسبة الربح من رأس المال هي:
- (10,000 دولار / 5,000 دولار) × 100% = 200%
كيف أحسب الربح في مشروع؟
لحساب الربح في مشروع: اطرح إجمالي التكاليف من إجمالي الإيرادات.
الصيغة:
- الربح = إجمالي الإيرادات – إجمالي التكاليف
على سبيل المثال:
إذا حقق مشروع إيرادات بقيمة 20,000 دولار وكانت تكاليفه 15,000 دولار، فإن الربح هو:
- 20,000 دولار – 15,000 دولار = 5,000 دولار
اطلع أيضاً على: محاسبة المبيعات
ما هو الفرق بين نسبة الربح وهامش الربح؟
نسبة الربح هي النسبة المئوية للربح الصافي من الإيرادات، وتستخدم لقياس كفاءة الشركة في تحويل إيراداتها إلى أرباح، أما هامش الربح هو نسبة الربح الصافي إلى عنصر محدد من الإيرادات أو التكاليف، فعلى سبيل المثال:
- نسبة الربح الصافي: هي نسبة الربح الصافي إلى الإيرادات الإجمالية.
- هامش الربح الإجمالي: هو نسبة الربح الصافي إلى تكلفة البضائع المباعة.
- هامش الربح التشغيلي: هو نسبة الربح الصافي إلى الإيرادات الإجمالية بعد خصم تكلفة البضائع المباعة ومصروفات التشغيل.
ما هي نسبة الربح الجيدة؟
لا نستطيع الجزم بإجابة محددة على هذا السؤال، وذلك لأن “نسبة الربح الجيدة” تختلف حسب الصناعة والشركة الفردية، ومع ذلك تعتبر نسبة الربح الصافي أكثر من 10% جيدة بشكل عام لمعظم الشركات، وأكثر من 20% ممتازة لمعظم الشركات، في حين تعتبر نسب الربح الإجمالي أكثر من 20% جيدة لمعظم الشركات، وأكثر من 30% ممتازة لمعظم الشركات.
كيف يمكن تحسين نسبة الربح؟
هناك العديد من الطرق لتحسين نسبة الربح:
- زيادة الإيرادات: من خلال بيع المزيد من المنتجات أو الخدمات، أو رفع الأسعار.
- خفض التكاليف: بالتفاوض مع الموردين، أو خفض النفقات التشغيلية، أو تحسين كفاءة الإنتاج.
- تحسين عمليات التحصيل: عن طريق تحصيل المستحقات المالية في الوقت المناسب.
- استثمار رأس المال بشكل فعال: في مشاريع ذات عائد مرتفع على الاستثمار.
اقرأ أيضاً عن: الأوراق التجارية والفرق بينها وبين الأوراق المالية
في نهاية المطاف، يعد حساب نسبة الربح أداة حيوية للمستثمرين والمديرين على حد سواء لفهم أداء الشركة واستدراك الاتجاهات في عملياتها التجارية، ومن خلال فهم هذه النسبة وتحليلها بعناية، يمكن للشركات تحسين استراتيجياتها المالية وتحقيق نتائج أفضل لمساهميها وأصحاب المصلحة بشكل عام، ومن هذا المنطلق، تستطيع التعامل مع نظام البدر للمبيعات الذي يوفر لك إدارة كاملة لأعمالك، ويسهلك عليك كافة المعاملات التجارية، ويمكنك ببساطة بدء تجربة البرنامج مجاناً.
