تعتبر إدارة الضرائب أمراً أساسياً للمنظمات والأفراد على حد سواء، ومن بين العناصر الأساسية التي تبرز في هذا السياق هو “الرقم الضريبي”، الذي يعد ليس فقط وسيلة لتحديد الالتزام الضريبي، بل أيضاً أداة لضمان الامتثال والشفافية المالية، وفي هذا الصدد، دعونا نلقي نظرة على أهمية واستخدامات الرقم الضريبي وكيف يمكن أن يساهم في تحسين عمليات الضرائب والتجارة.
ما هو الرقم الضريبي؟
الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية هو رقم فريد وغير متكرر يمنح لكل منشأة أو شخص ملزم بدفع الضرائب، ويعتبر هذا الرقم أداة رئيسية في تسجيل وتتبع وإدارة الالتزامات الضريبية للمكلفين، وخاصة ما يتعلق بضريبة القيمة المضافة (VAT).
ويتألف الرقم من 15 رقمًا، وهو يجب أن يظهر في كل فاتورة ضريبية سواء كانت صادرة أم واردة، وهذا الرقم ليس مجرد وسيلة للامتثال القانوني، بل هو عنصر أساسي يساهم في تحديد هوية المكلف وتسهيل عمليات التصريح والتحصيل والإعفاء من الضرائب المختلفة، مثل ضريبة الدخل أو الضرائب العقارية أو الضرائب المفروضة على بعض السلع.
اقرأ كذلك عن: حساب نسبة الربح
أهمية الرقم الضريبي في السعودية
يعتبر الرقم الضريبي أحد الأدوات المهمة في الأنظمة الضريبية والمالية حول العالم، فهو يوفر وسيلة موحدة لتحديد الالتزام الضريبي للأفراد والمؤسسات، مما يسهل عمليات تحديد الضرائب وتحصيلها، بالإضافة إلى ذلك، يساهم هذا الرقم في تحقيق الشفافية المالية، حيث يمكن من تتبع النشاطات المالية بشكل دقيق وتحديد مصادر الدخل والنفقات.
كما يعزز من التواصل بين الجهات الحكومية والمسؤولين الضريبيين، الأمر الذي يسهل عمليات التفتيش والرقابة على الالتزام بالضرائب ومكافحة التهرب الضريبي، ومن الجدير بالذكر أن الرقم الضريبي يعد أيضًا أداة مهمة لتسهيل التعاملات التجارية بين الشركات والمؤسسات، حيث يسهل عملية تحديد هوية الشركات بشكل دقيق وتأكيد شرعية عملها.
ممَ يتكون الرقم الضريبي في السعودية؟
الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية يتألف من عدة أجزاء تحمل معلومات مختلفة، وهي كالتالي:
- الرقم الأول (الرقم التعريفي للمملكة العربية السعودية ضمن مجلس التعاون الخليجي): هو رقم يحدد الدولة التي تتبع لها المنشأة، وفي حالة السعودية، يكون هذا الرقم هو “1”.
- الأرقام الثمانية بعد الرقم الأول (الرقم التسلسلي الخاص بالمنشأة): هذا الجزء يميز كل منشأة بشكل فريد، حيث يحمل كل منها رقماً تسلسلياً خاصاً.
- الرقم العاشر (رقم التحقق): يستخدم للتحقق من صحة الرقم الضريبي، حيث يتم احتسابه بواسطة خوارزمية محددة تستند إلى الأرقام السابقة في هذا الرقم.
- الثلاثة أرقام بعد الرقم العاشر (أرقام الشركة التابعة لنظام دفع الضريبية): تستخدم لتحديد نوعية الشركة أو الكيان الضريبي، وتعبر عن المعلومات المتعلقة بنظام دفع الضرائب الخاص بها.
- آخر رقمين (رقمين خاصين بنوع الضريبة): يحدد هذان الرقمان نوع الضريبة التي تخضع لها المنشأة، سواء كانت ضريبة القيمة المضافة أو غيرها من الضرائب.
تستطيع القراءة كذلك عن: افضل برنامج محاسبة للمحلات التجارية
استخدامات الرقم الضريبي في السعودية
يتساءل البعض حول استخدامات الرقم الضريبي، وهذه أبرز النقاط التي نجد للرقم الضريبي استخدام شائع فيها:
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: يعتبر ضروريًا لتسجيل المنشآت التي تقوم ببيع السلع أو الخدمات المخضعة لضريبة القيمة المضافة، وذلك لضمان الامتثال للتشريعات الضريبية وتحديد المعاملات الخاضعة للضريبة.
- دفع الضرائب: يستخدم لدفع الضرائب المستحقة على المنشأة أو الفرد، سواء كانت ضريبة القيمة المضافة أو غيرها من الضرائب المحلية والفيدرالية.
- التحقق من هوية الموردين والمشترين: يستخدم كوسيلة للتحقق من هوية الموردين والمشترين في المعاملات التجارية، مما يساعد في تأكيد شرعية الأطراف المعنية وضمان سلامة الصفقات التجارية.
اقرأ أيضاً عن: طريقة تسعير المنتجات
كيف أحصل على الرقم الضريبي في السعودية؟
للحصول على الرقم الضريبي للمنشأة في المملكة العربية السعودية، من الضروري اتباع الخطوات التالية:
1- تسجيل الدخول أو إنشاء حساب: قم بالدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصة بك، وإذا لم يكن لديك حساب بعد، فعليك إنشاء حساب جديد.
2- اختيار الخدمة الضريبية: بمجرد تسجيل الدخول، اختر تبويب الخدمات الإلكترونية، ثم انتقل إلى قائمة الخدمات الضريبية.
3- بدء عملية التسجيل: اختر خيار التسجيل كفرد طبيعي أو شخص اعتباري في ضريبة القيمة المضافة، وفقًا لنوع نشاطك الاقتصادي.
4- ملء النموذج وتقديم المستندات: املأ النموذج المطلوب بالمعلومات الشخصية والمالية المطلوبة، مثل رقم الهوية أو الإقامة، ومصادر الدخل، وغيرها من المعلومات الضرورية، وقد تحتاج إلى تقديم بعض المستندات الداعمة.
5- تأكيد التسجيل والحصول على الرقم الضريبي: بمجرد إرسال النموذج، ستتلقى رسالة تأكيد على بريدك الإلكتروني، تحتوي على الرقم الضريبي الخاص بك، وهو الرقم الذي ستستخدمه في جميع العمليات الضريبية اللاحقة.
6- تجديد الرقم الضريبي وتحديث البيانات: يجب على المكلف تجديد الرقم قبل انتهاء صلاحيته، وذلك عبر تقديم طلب تجديد عبر موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما يجب على المكلف إخطار الهيئة في حالة حدوث أي تغيير في بياناته أو نشاطه أو حالته.
اطلع أيضاً على: ضريبة الدخل
كيفية الاستعلام عن الرقم الضريبي والتأكد منه
يمكنك الاستعلام عن الرقم الضريبي والتأكد من صحته في المملكة العربية السعودية عبر الطرق التالية:
أولاً: الاستعلام عبر موقع الهيئة الضريبية والجمارك: يمكنك زيارة موقع الهيئة الضريبية والجمارك السعودية على الإنترنت والبحث عن خدمة الاستعلام عن الرقم الضريبي. من خلال هذه الخدمة، يمكنك إدخال رقم الهوية الوطنية أو الإقامة للشخص أو الرقم السجل التجاري للمنشأة للتحقق من الرقم.
ثانياً: استخدام تطبيق الهيئة الضريبية والجمارك: يمكنك تنزيل تطبيق الهيئة الضريبية والجمارك على هاتفك الذكي واستخدام خدمة الاستعلام عن الرقم الضريبي، حيث يتيح التطبيق إمكانية إدخال البيانات الشخصية أو بيانات المنشأة للتحقق من الرقم.
ثالثاً: زيارة مكاتب الهيئة الضريبية والجمارك: يمكنك أيضًا زيارة أقرب فرع للهيئة الضريبية والجمارك وطلب المساعدة في الاستعلام عن الرقم والتحقق منه، وسيقدم لك الموظفون المساعدة في إجراء الاستعلام بشكل دقيق وسليم.
اعرف أكثر حول: تكلفة البضاعة المباعة
كيفية التحقق من الرقم الضريبي
التحقق من صحة الرقم الضريبي قبل إجراء أي معاملة تجارية أمر هام جدًا، حيث يضمن حصول المكلف على فواتير ضرائب صحيحة وسارية، ويعزز من شفافية وثقة المعاملات التجارية، كما تلتزم المنشآت بالامتثال للأنظمة والقوانين والضرائب عبر التحقق الدوري من صحة الرقم، وللتحقق من صحة أي رقم ضريبي في المملكة العربية السعودية، يمكن استخدام إحدى الطرق التالية:
1- زيارة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
يمكنك زيارة الموقع الرسمي للهيئة والدخول إلى خدمة التحقق من تسجيل المنشآت بضريبة القيمة المضافة، وبعد ذلك، قم بإدخال الرقم الضريبي الذي ترغب في التحقق منه في الخانة المخصصة، ستظهر نتيجة التحقق مع إظهار اسم المنشأة، وتاريخ التسجيل، وحالة التسجيل (سارٍ أو منتهٍ)، ونوع المنشأة (شخص طبيعي أو اعتباري).
2- استخدام تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على الهاتف الذكي
يمكن تحميل تطبيق الهيئة على الهاتف الذكي واختيار خدمة التحقق من تسجيل المنشآت بضريبة القيمة المضافة، وبعد ذلك، تستطيع إدخال الرقم المطلوب التحقق منه أو مسح رمز QR للفاتورة الضريبية للتأكد من صحة الرقم.
يمكنك الاطلاع على: ميزان المراجعة
طريقة إلغاء الرقم الضريبي
إلغاء الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية يتطلب اتباع الخطوات التالية:
- يجب على صاحب المنشأة أو المكلف تقديم طلب رسمي لإلغاء الرقم إلى الهيئة الضريبية المختصة.
- يمكن تقديم الطلب عبر الإنترنت أو شخصيًا في أقرب مكتب للهيئة الضريبية.
- يجب على صاحب المنشأة تقديم الوثائق اللازمة لإلغاء الرقم، والتي قد تشمل الوثائق المالية والقانونية التي تثبت عدم وجود نشاط تجاري أو توقف النشاط التجاري.
- بعد تقديم الطلب والوثائق، يتم معالجتها من قبل الهيئة الضريبية المختصة، وقد يتطلب هذا بعض الوقت حتى يتم التأكد من مطابقة الوثائق وإجراء الإلغاء بشكل صحيح.
- بمجرد موافقة الهيئة الضريبية على الإلغاء، سيتم إرسال إشعار رسمي يؤكد إلغاء الرقم.
تستطيع القراءة كذلك عن: نقطة التعادل
أسئلة شائعة حول الرقم الضريبي في السعودية
ما هو الرقم الضريبي؟
الرقم الضريبي هو رقم فريد مكون من 15 خانة مخصص لكل شخص أو شركة خاضعة للضريبة في المملكة العربية السعودية، ويستخدم هذا الرقم لتحديد هوية المسجل الضريبي ومعاملاته الضريبية مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
من يحتاج إلى رقم ضريبي؟
يحتاج جميع الأشخاص والشركات الخاضعة للضريبة في المملكة العربية السعودية إلى الحصول على رقم ضريبي، بما يشمل ذلك:
- الأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية أو مهنية
- الشركات
- الجمعيات الخيرية
- المؤسسات التعليمية
- المؤسسات الحكومية
كيف يمكنني الحصول على رقم ضريبي؟
يمكنك التقديم للحصول على رقم ضريبي من خلال بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل الإلكترونية https://zatca.gov.sa/ar/eServices/Pages/default.aspx
اقرأ كذلك عن: قائمة التدفقات النقدية
ما هي متطلبات الحصول على رقم ضريبي؟
ستحتاج إلى تقديم بعض المعلومات الشخصية والوثائق الداعمة عند التقديم للحصول على رقم ضريبي، وتشمل هذه المتطلبات:
- معلومات الهوية الشخصية (مثل الاسم، وتاريخ الميلاد، ورقم الهوية الوطنية)
- معلومات الاتصال (مثل العنوان، والبريد الإلكتروني، ورقم الهاتف)
- معلومات النشاط التجاري أو المهني (مثل نوع النشاط، وعنوان العمل، وسجلات المبيعات)
ما هي فوائد الحصول على رقم ضريبي؟
يتيح لك الحصول على رقم ضريبي العديد من الفوائد، بما في ذلك:
- التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
- دفع الضرائب المستحقة
- طلب استرداد الضرائب
- التقديم للعطاءات الحكومية
- استيراد وتصدير السلع والخدمات
تعرف على: ضريبة الاستقطاع
يعتبر الرقم الضريبي لبنة أساسية في بنية النظام الضريبي، وتوفيره بشكل صحيح ودقيق يعزز من الشفافية والامتثال للقوانين الضريبية، لذا، دعونا نضع الأسس الصحيحة لعملياتنا المالية والضريبية من خلال الاستفادة القصوى من الرقم الضريبي، ولا تنسَ، برنامج البدر للمبيعات، فهو شريكك المثالي في تحسين أداء عمليات المبيعات وتحقيق النجاح المالي.
